Sivutoiminen yrittäjä

Sivutoiminen yrittäjä

Opas sivutoimiseen yrittäjyyteen

Haluaisitko testata yrittäjyyttä tai saada lisäansioita? Eikö sinulla kuitenkaan ole mahdollisuutta tai aikaa sitoutua toimintaan täysipäiväisesti ainakaan vielä?

Sivutoimiseksi yrittäjäksi ryhtyminen saattaa tällöin olla sinulle varteenotettava vaihtoehto.

Yleensä kyseinen operaatio toteutetaan perustamalla toiminimi joko itse tai esimerkiksi OP:n Kevytyrittäjä-palvelun kautta.

Näistä vaihtoehdoista voit lukea lisätietoja hieman alempaa.

Tällä sivulla kerromme sinulle lisäksi seuraavista asioista:

Mitä on sivutoiminen yrittäjyys?

Sivutoiminen yrittäjä harjoittaa yritystoimintaa, mutta samalla hän ansaitsee pääasiallisen toimeentulonsa muilla tavoin kuin itsenäisenä yrittäjänä.

Usein tämä tarkoittaa esimerkiksi sitä, että yrittäjä on palkansaaja, eläkeläinen tai opiskelija. 

Joissakin tapauksissa sivutoiminen yritystoiminta voi olla myös kausiluontoista tai vain osa-aikaista  kaikilla aloilla sesongit eivät ole ympärivuotisia.

Usein sivutoimisen yrittäjyyden tavoitteena on saada lisäansioita tai hankkia muuten vain sisältöä elämään.

Monesti sivutoiminen yrittäjä harjoittaa yritystoimintaa yksin. Tällöin yritysmuoto on useimmiten toiminimi mutta mikään ei myöskään estä perustamasta osakeyhtiötä.

Toimialana voi olla mikä vain. Helppoja kokeiltavia ovat esimerkiksi vapaa-ajan palvelut, konsultointi, suunnittelu ja liikuntapalvelut.

Monille sivutoiminen yrittäjyys on erinomainen vaihtoehto aloittaa uusi työura opiskelun tai nykyisen päätoimen ohella.

Tällöin yrityksen menot pystyy parhaimmillaan pitämään pieninä, jolloin kuukausittaista laskutustakaan ei ole heti pakko kerryttää niin paljoa. Tämä mahdollistaa oman yritysidean kokeilun ja pitää samalla riskitason matalalla.

Toisaalta on selvää, että opiskelun tai työn ohessa yrittäjyys voi johtaa viikoittaiseen työtuntimäärän kasvuun. Sivutoiminen yrittäjyys alentaa päätoimiseksi yrittäjäksi siirtymisen kynnystä ja riskiä.

Kokemuksen pohjalta pystyy laskemaan ja arvioimaan, miten liiketoiminta tulee sujumaan.

Jos haluat ryhtyä sivutoimiseksi yrittäjäksi, sinun tulee myös ottaa huomioon, miten yrittäjyys vaikuttaa verotukseesi ja työttömyysturvaasi – näistä asioista kerromme lisää hieman alempana.

Mikä on paras yritysmuoto sivutoimiselle yrittäjälle?

Useimmissa tapauksissa vastaus otsikon kysymykseen on toiminimi. Sen perustamiskulut ovat erittäin huokeat ja paperitöistäkin pystyy selviytymään kohtalaisen pienellä vaivalla.

Osakeyhtiö tulee kyseeseen lähinnä joissain poikkeustilanteissa. Esimerkiksi jos olet saanut kaukaiselta sukulaiseltasi jättiperinnön ja aiot pistää sijoitusyhtiön pystyyn. Tai jos perustajia on useampia ja haluat toimia vain rahoittajan roolissa.

Mikäli päätät ryhtyä toiminimiyrittäjäksi, voit nykyään tehdä sen kahdella tavalla: joko perinteiseen malliin tai laskutuspalvelun kautta. Jälkimmäistä vaihtoehtoa kutsutaan kevytyrittäjyydeksi toiminimellä.

Miten kevytyrittäjyys toiminimellä sitten eroaa perinteisestä laskutuspalvelun käytöstä?

Useimmista laskutuspalveluista poiketen saat tässä mallissa käyttöösi Y-tunnuksen, joka tekee sinusta ihan oikean toiminimiyrittäjän.

Y-tunnus mahdollistaa sen, että pääset nauttimaan pienyrittäjille kuuluvista veroeduista.

Esimerkiksi arvonlisäveron alarajahuojennuksen takia sinulle voi jäädä hyvinkin pienestä liikevaihdosta nelinumeroinen summa enemmän käteen. Y-tunnuksen ansiosta saat myös vähentää liiketoimintasi kulut.

Samaan aikaan laskutuspalvelu kuitenkin hoitaa kirjanpidon, verotuksen ja kaikki lakisääteiset ilmoitukset, eli sinä voit keskittyä vain laskuttamaan asiakkaitasi.

Kevytyrittäjyys toiminimellä on ollut mahdollista vuodesta 2017 lähtien OP Kevytyrittäjä -palvelun kautta.

Nykyään useampi kuin joka kymmenes suomalainen toiminimi perustetaan OP Kevytyrittäjän kautta. Suurin käyttäjäryhmä ovat pientä liikevaihtoa pyörittävät sivutoimiset yrittäjät.

Tähän vaihtoehtoon voit tutustua ylemmän linkin kautta.

Lue myös: Opas kevytyrittäjyyteen

Tarvitseeko työnantajalle ilmoittaa sivutoimisesta yrittäjyydestä?

Vastaus on, että ei tarvitse, mikäli:

  1. Et ole virkasuhteessa.
    (Virkasuhde tarkoittaa sitä, että työnantajasi on joko valtio, kunta tai kaupunki. Virkasuhteessa oleville ilmoittaminen on pakollista.)
  2. Työsopimuksessasi ei ole erikseen määritelty velvollisuudesta ilmoittaa sivutoimesta.

Sivutoimibisneksesi ei saa kuitenkaan haitata varsinaista päätyötäsi tai kilpailla sen kanssa. Olisihan se hieman outoa, mikäli olisit palkkatöissä esimerkiksi paikallisella autokorjaamolla ja vapaa-ajallasi tekisit samoja hommia oman toiminimesi kautta.

Epäselvissä tilanteissa kannattaa aina varmuuden vuoksi selvittää asiat ennakkoon työnantajan kanssa!

Sivutoimisen yrittäjän verotus ja palkka toiminimi- ja osakeyhtiömuodossa

Yritykset ja yrittäjät maksavat liiketoimintansa tuloksesta veroa. Kun tätä veroa maksetaan ennakkoon, puhutaan ennakkoverosta.

Yritystä perustettaessa uusi yrittäjä arvioi ensimmäisen tilikautensa tuloksen perustamisilmoituksessa ja veroa maksetaan tämän arvion perusteella.

HUOM! Sivutoimisena toiminimiyrittäjänä voit kuitenkin halutessasi arvioida yritystoimintasi tulot myös verokortillasi ja maksaa tällä tavalla verot samaan tapaan kuin tavallinen palkansaaja. 

Tällöin Verohallinto ei lähesty sinua ennakkoveromaksulappujen muodossa, vaan maksat palkastasi myös yritystoiminnastasi kertyvien verojen osuudet. Tämä on usein helpoin ja fiksuin vaihtoehto!

Sivutoimisen toiminimiyrittäjän tulot lasketaan verotuksessa samaan kokonaisuuteen muiden tulojen, kuten päätyön palkan tai eläkkeen kanssa. Tämä nostaa tietysti veroprosenttiasi.

Jos siis tienaat esimerkiksi palkkatöissäsi 40 000 euroa vuodessa ja sivutoiminimelläsi 10 000 euroa, kertyneet 50 000 euroa verotetaan yhtenä kokonaisuutena.

Tienaamastasi ylimääräisestä kymppitonnista suhteellisesti melko iso osuus uppoaa siis veroihin.

Sivutoimisena toiminimiyrittäjänä et voi maksaa itsellesi palkkaa, vaan kaikki tienaamasi voitto on automaattisesti osa verotettavaa tuloasi.

Olemme kirjoittaneet toiminimen verotuksesta pidemmän, selkokielisen artikkelin, johon voit tutustua linkin takaa.

Osakeyhtiö puolestaan on itsenäinen verovelvollinen, eli yrityksen tulot ovat erillään sivutoimisen yrittäjän henkilökohtaisesta verotuksesta.

Osakeyhtiö maksaa tuloksestaan 20 prosentin yhteisöveron. Osakeyhtiöstä sivutoiminen yrittäjä saa rahaa ulos joko palkkana tai osinkoina.

Palkka on yrityksen tulosta pienentävä kulu ja se verotetaan normaalisti omistajan ansiotulona.

Osakeyhtiöstä voit nostaa palkkaa silloin kun haluat, eli voit halutessasi jättää rahaa myös firman sisään ja nostaa ne myöhemmin haluamanasi ajankohtana.

Mikäli sivutoimisen yrittäjän tulot jäävät pieniksi, useimmiten kannattavinta on nostaa rahaa ulos palkkana. Palkka on yrityksen tulosta pienentävä kulu ja pienillä tuloilla palkasta maksettava vero jää alle 20 prosentin, jonka yhtiö maksaisi tuloksestaan.

Ja osinkoahan (joka ei ole yritykselle vähennyskelpoinen meno) päästään jakamaan vasta tuosta yrityksen tuloksesta.

Aiheesta lisää Osakeyhtiön verotus -artikkelissa.

Sivutoimisena yrittäjänä joudut miettimään myös sitä, miten kirjanpito järjestetään. Tästä aiheesta voit lukea lisää artikkelista toiminimen kirjanpito.

Jos kirjanpito ja muu byrokratia eivät voisi vähempää kiinnostaa, hyvä vaihtoehto on ryhtyä kevytyrittäjäksi toiminimellä. Kerromme tästä asiasta lisää tämän sivun viimeisessä kappaleessa.

Sivutoiminen yrittäjä ja alv-velvollisuus

Joudut ilmoittautumaan arvonlisäverovelvollisten rekisteriin, mikäli 12 kuukauden liikevaihtosi on yli 10 000 euroa. Alv-rekisteristä voit lukea lisää linkin takaa.

Sivutoimisen yrittäjän YEL

Yrittäjän eläkevakuutus YEL koskee myös sivutoimisia yrittäjiä. Joudut ottamaan YEL-vakuutuksen, jos työtulosi yltää vähintään YEL:n vähimmäisrajaan eli 7656,26 euroon vuodessa (2018).

Toiminnan tulee jatkua myös vähintään neljä kuukautta. Sivutoiminen yrittäjyys ja YEL:n maksaminen ei estä muiden työeläkkeiden kerryttämistä muista töistä.

Eläkeläisten ei tosin tarvitse yritystoimintaa enää YEL-vakuuttaa, mikäli he saavat vanhuuseläkettä. Mikäli yrittäjä saa jotain muuta eläkettä, täytyy toiminta silloin vakuuttaa, jos työtulo ylittää yllä mainitun minimirajan.

Lisätietoa: Pikaopas aloittavan toiminimen YEL-vakuutukseen

Sivutoiminen yrittäjän määritelmä työttömyysturvan kannalta

Lähtökohta yrittäjän työttömyysturvassa on se, että päätoimisena yrittäjänä työskentelevä henkilö ei ole oikeutettu työttömyysetuuteen.

Sivutoimiselle yrittäjälle voidaan kuitenkin maksaa niin sanottua soviteltua (=pienempää) päivärahaa. Päivärahasta vähennetään tällöin osa yritystoiminnasta saadusta tulosta.

Mistä sitten erottaa sivutoimisen ja päätoimisen yrittäjän? 

TE-toimisto arvioi päätoimisuutta toiminnan vaatiman työmäärän avulla, eli saaduilla tuloilla ei ole väliä.

Työllistyminen on päätoimista, kun toimintaan vaadittu työmäärä on sen suuruinen, ettei se mahdollistaisi kokoaikaisen työn vastaanottamista.

Yrittäjyys tulkitaan yleensä sivutoimiseksi tapauksissa, joissa yritystoimintaa on harjoitettu kokoaikatyön ohessa riittävän pitkään eli vähintään kuusi kuukautta.

Tämä osoittaa sen, että kokoaikatyön tekeminen onnistuu yrittämisen ohessa ja tällöin yrittäjyys on sivutoimista.

Riskialtteinta on siis joutua työttömäksi kokopäivätöistä puolen vuoden sisällä siitä, kun olet perustanut yrityksen päätöidesi rinnalle.

Toisaalta jos yrittämisesi oikeasti on hyvin pienimuotoista, pystyt varmasti osoittamaan sen myös TE-toimistolle.

TE-toimistojen tulkinnat pää- ja sivutoimisen yrittäjyyden luokitteluista ovat kuitenkin ainakin takavuosina olleet kirjavia, joten asian kanssa on syytä olla tarkkana.

Entäpä sitten tilanteet, joissa henkilö on jo työtön ja haluaa perustaa yrityksen?

Tällaisissa tilanteissa saat yrittää neljä ensimmäistä kuukautta ilman että TE-toimisto arvioi toimintasi pää- tai sivutoimisuutta. Kyseinen työttömyysturvalain muutos astui voimaan vuoden 2018 alussa.

Toisin sanoen: Työttömänä yrityksen perustava henkilö on neljän ensimmäisen kuukauden ajan oikeutettu päivärahaan.

Jos tienaat näiden kuukausien aikana jotain, nämä tulot sovitellaan suhteessa päivärahasi määrään.

Tämä tarkoittaa sitä, että yritystoiminnasta saamasi tienestit alentavat työttömyyskorvaustasi eli kyseessä on niin sanottu soviteltu päiväraha.

Yrittäjän työttömyysturvasta voit lukea laajemmin linkin takaa.

Voiko sivutoiminen yrittäjä saada opintotukea?

Kyllä voi.

Yrittäjyys sinänsä ei vie sinulta opintotukia, mutta tienestisi luonnollisesti huomioidaan täysin normaalisti opintotuen tulorajoja laskettassa.

Varsinkin loppuvuodesta kannattaa olla tarkkana, ettei muutama ylimääräinen toiminimellä tienattu satanen aiheuta sitä, että joudutkin maksamaan takaisin yhden kuukauden opintotuen. Seuraa siis tulorajoja pitkin vuotta!

Sivutoiminen yrittäjä ja starttiraha

Sivutoimiseen yrittäjyyteen ei voi saada starttirahaa, koska starttiraha on aloittavan yrittäjän toimeentuloa turvaava tuki.

Kun yrittäjyys on sivutoimista, se itsessään kertoo, että pääasiallinen toimeentulo tulee jostain muualta  siis esimerkiksi palkkatöistä tai opintotuen kautta.

Voit kuitenkin saada starttirahaa, mikäli siirryt sivutoimisesta yrittäjästä kokopäiväyrittäjäksi.

TE-toimistojen myöntämiskäytännöt starttirahoissa ovat kuitenkin melko kirjavia, joten mikään itsestäänselvyys starttirahan saaminen ei todellakaan ole.