ALV ja hinnoittelu – lisätäänkö arvonlisävero hinnan päälle?
Miten arvonlisävero vaikuttaa hinnoitteluun?
Arvonlisävero vaikuttaa suoraan siihen, miltä palvelun tai tuotteen hinta näyttää asiakkaalle. Aloittava yrittäjä törmää tähän usein heti ensimmäisiä hintoja miettiessään: ilmoitetaanko hinta ilman ALV:tä vai verollisena, ja lisätäänkö arvonlisävero hinnan päälle?
Kysymys on tärkeä, koska sama hinta voidaan esittää eri tavalla riippuen siitä, kenelle myyt ja missä tilanteessa hintaa käytetään.
Lisätäänkö ALV hinnan päälle?
Useimmiten arvonlisävero lisätään verottoman hinnan päälle. Jos esimerkiksi palvelun veroton hinta on 100 euroa ja sovellettava ALV on 25,5 prosenttia, asiakkaan maksettavaksi tulee 125,50 euroa.
Tämä on tavallinen tapa erityisesti yritysasiakkaiden kanssa, koska yritykset tarkastelevat hintoja usein ilman arvonlisäveroa.
Milloin hinta ilmoitetaan verollisena?
Kuluttajille suunnatussa myynnissä hinnat ilmoitetaan yleensä verollisina. Tällöin asiakkaalle kerrotaan suoraan lopullinen summa, jonka hän maksaa.
Yritysasiakkaiden kohdalla hinnat ilmoitetaan usein ilman arvonlisäveroa, jolloin tarjouksessa tai hinnastossa näkyy erikseen veroton hinta ja maininta siitä, että ALV lisätään hintaan.
Selkein käytäntö on kertoa asia aina yksiselitteisesti, jotta asiakas ymmärtää heti, sisältääkö ilmoitettu hinta veron vai ei.
Yritysasiakas ja kuluttaja näkevät hinnan eri tavalla
Yritysasiakkaalle arvonlisävero ei yleensä ole varsinainen kustannus, koska yritys voi vähentää sen omassa verotuksessaan, jos vähennysoikeus täyttyy. Siksi yritysasiakas kiinnittää usein eniten huomiota verottomaan hintaan.
Kuluttajalle tilanne on toinen. Kuluttaja maksaa hinnan kokonaisuudessaan, joten hänelle merkityksellinen summa on verollinen hinta.
Tästä syystä sama palvelu voidaan esittää eri tavalla eri kohderyhmille.
Mitä tämä tarkoittaa hinnoittelun kannalta?
Kun määrität hintaa, sinun kannattaa ensin päättää veroton perushinta. Sen jälkeen voit laskea, miltä hinta näyttää asiakkaalle arvonlisäveron kanssa.
Esimerkiksi näin:
- veroton hinta 80 €
- ALV 25,5 %
- verollinen hinta 100,40 €
Näin näet heti, miltä hinta näyttää asiakkaan näkökulmasta ja onko se edelleen kilpailukykyinen.
Yleinen virhe: ALV syödään omasta katteesta
Moni aloittava yrittäjä tekee sen virheen, että ilmoittaa hinnan asiakkaalle ilman että miettii arvonlisäveron vaikutusta loppusummaan. Jos yrittäjä lupaa asiakkaalle esimerkiksi 100 euron hinnan, mutta tarkoittaa itse saavansa siitä 100 euroa ennen veroja, voi syntyä epäselvyyttä.
Vielä huonompi tilanne on, jos yrittäjä joutuu pitämään sovitun hinnan verollisena, vaikka oli laskenut sen verottomana. Tällöin osa hinnasta menee arvonlisäveroon ja oma kate pienenee.
Siksi on tärkeää päättää jo etukäteen, puhutaanko verottomasta vai verollisesta hinnasta.
Miten hinta kannattaa esittää tarjouksessa?
Tarjouksessa selkein tapa on ilmoittaa veroton hinta ja lisätä sen yhteyteen maininta, että voimassa oleva arvonlisävero lisätään hintaan. Toinen vaihtoehto on näyttää sekä veroton että verollinen hinta.
Tärkeintä on, ettei asiakkaalle jää epäselväksi, mikä on lopullinen maksettava summa.
Entä jos et ole ALV-velvollinen?
Jos yrityksesi ei kuulu arvonlisäverorekisteriin, et lisää arvonlisäveroa hintaan. Tällöin et myöskään ilmoita laskulla ALV:tä normaalisti verollisen myynnin tapaan.
Tämä voi tehdä hinnastasi asiakkaalle yksinkertaisemman, mutta samalla on hyvä ymmärtää, että et myöskään voi vähentää ostojesi arvonlisäveroa tavalliseen tapaan.
Hinnoittelussa kannattaa tarkastella myös asiakkaan näkymää
Pelkkä veroton hinta ei aina riitä hinnoittelun suunnitteluun. On tärkeää katsoa myös sitä, miltä hinta näyttää asiakkaalle verollisena. Jos lopullinen summa nousee arvonlisäveron vuoksi selvästi odotettua korkeammaksi, asiakas voi verrata sinua kilpailijoihin eri tavalla kuin olet itse ajatellut.
Tästä syystä sekä veroton että verollinen hinta kannattaa laskea valmiiksi ennen hinnaston julkaisemista tai tarjouksen lähettämistä.
Yhteenveto
Arvonlisävero ei ole vain tekninen lisä laskulle, vaan olennainen osa hinnoittelua. Yritysasiakkaille hinnat ilmoitetaan usein ilman ALV:tä, kun taas kuluttajille hinta esitetään yleensä verollisena. Olennaista on, että yrittäjä tietää itse, mikä on veroton perushinta ja miten arvonlisävero vaikuttaa asiakkaan maksamaan loppusummaan.
Kun ALV huomioidaan hinnoittelussa heti alusta asti, vältyt epäselvyyksiltä ja suojaat oman katteesi.
Laskutusohjelma yrittäjälle
Finago Isolta on tehokkain ja helppokäyttöisin laskutusohjelma.
Ota käyttöön